En 2025, si vous êtes résident dans le canton du Valais, le 3e pilier reste un excellent moyen de faire deux choses en une : préparer votre retraite tout en allégeant vos impôts. C’est un mécanisme qui fonctionne très bien, à condition de savoir comment l’utiliser intelligemment.

Dans cet article, on s’adresse surtout aux salariés affiliés au 2e pilier (LPP). Si vous êtes indépendant, pas d’inquiétude, un article spécifique vous sera bientôt proposé.

Et au passage, petit rappel utile : le 3a ne signifie pas “Assurance”, et le 3b ne veut pas dire “Banque”. C’est une confusion courante. En réalité, le 3a est un pilier “lié” (avec des conditions de retrait bien précises), et le 3b est “libre” (plus flexible, mais avec moins d’avantages fiscaux).

Plafond de déduction pour le pilier 3a dans le canton du Valais

En 2025, le montant maximal que vous pouvez verser en tant que salarié affilié à une caisse de pension est de 7’258 CHF. Ce plafond concerne la totalité des versements effectués dans vos comptes ou polices 3a au cours de l’année.

Ce montant est entièrement déductible de votre revenu imposable, ce qui vous permet de payer moins d’impôts. En Valais, où le taux marginal d’imposition moyen se situe souvent autour de 24 à 25 %, cela représente une économie d’environ 1’740 à 1’815 CHF par an si vous atteignez le plafond.

Petit conseil de Jane : ne vous y prenez pas au dernier moment. Le versement doit être effectué et crédité sur le compte 3a avant le 31 décembre, donc on recommande de le faire au plus tard mi-décembre.

Pas de déduction cantonale pour le pilier 3b dans le canton du Valais

Contrairement à certains cantons comme Genève ou Fribourg, le pilier 3b ne donne pas droit à une déduction fiscale spécifique en Valais.

Autrement dit, si vous cherchez à optimiser votre fiscalité, il vaut clairement mieux vous concentrer sur le pilier 3a, qui reste l’option la plus avantageuse dans ce canton.

Quel impact sur vos impôts ?

Si vous versez le maximum autorisé de 7’258 CHF en 2025, vous pourriez économiser entre 1’740 et 1’815 CHF, selon votre commune de domicile et votre situation familiale. Sur plusieurs années, cela représente des économies fiscales significatives, tout en constituant une épargne retraite solide.

Bien entendu, le montant exact dépend de nombreux facteurs : votre revenu, votre état civil, le nombre d’enfants, votre lieu de résidence, etc. Une simulation personnalisée peut vous aider à estimer plus précisément votre économie potentielle.

Pas encore de rachat rétroactif dans le canton du Valais

Certains cantons, comme Genève, autorisent le rachat rétroactif dans le pilier 3a (c’est-à-dire le versement complémentaire pour les années où vous n’avez pas cotisé). Ce n’est pas encore le cas en Valais en 2025. On vous tiendra informé si cela venait à évoluer.

Quelques stratégies de planification

Même sans rachat rétroactif, il est possible de maximiser les avantages fiscaux du pilier 3a en anticipant un peu :

Échelonner les retraits

À la retraite, le capital du 3e pilier est imposé séparément du reste des revenus, à un taux progressif. Retirer tout en une fois peut vous faire payer plus d’impôts. Il est souvent plus avantageux de fractionner les retraits sur plusieurs années.

Ouvrir plusieurs comptes

Pour pouvoir retirer votre épargne progressivement, l’idéal est d’avoir plusieurs comptes 3a. On recommande d’en ouvrir un nouveau dès que l’un dépasse environ 50’000 CHF, afin de pouvoir en liquider un à la fois au moment de la retraite.

Éviter de retirer le 2e et le 3e pilier la même année

Les montants retirés du 2e et du 3e pilier sont additionnés pour le calcul de l’impôt sur le capital. Si possible, évitez de les retirer en même temps, cela peut éviter de franchir un palier fiscal plus élevé.

À retenir pour 2025 dans le canton du Valais

• Le plafond du pilier 3a est de 7’258 CHF pour les salariés affiliés à la LPP
• Aucune déduction fiscale pour le pilier 3b en Valais
• Pas de rachat rétroactif possible en 2025
• Versez avant le 31 décembre, idéalement avant mi-décembre
• Pour optimiser la sortie, pensez à ouvrir plusieurs comptes et planifier vos retraits

Conclusion

Dans le canton du Valais, le pilier 3a reste le levier fiscal principal en matière de prévoyance privée. En 2025, en versant le montant maximum, vous pouvez réduire significativement votre charge fiscale tout en vous constituant une épargne pour la retraite.

Chez Jane, on pense que ce sont les petits gestes réguliers et bien placés qui produisent les meilleurs résultats sur le long terme. Le 3e pilier en est un bon exemple.

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