En 2025, si vous êtes résident dans le canton de Neuchâtel, le 3e pilier reste un excellent moyen de faire deux choses en une : préparer votre retraite tout en allégeant vos impôts. C’est un mécanisme qui fonctionne très bien, à condition de savoir comment l’utiliser intelligemment.

Dans cet article, on s’adresse surtout aux salariés affiliés au 2e pilier (LPP). Si vous êtes indépendant, pas d’inquiétude, un article spécifique vous sera bientôt proposé.

Et au passage, petit rappel utile : le 3a ne signifie pas “Assurance”, et le 3b ne veut pas dire “Banque”. C’est une confusion courante. En réalité, le 3a est un pilier “lié” (avec des conditions de retrait bien précises), et le 3b est “libre” (plus flexible, mais avec moins d’avantages fiscaux).

Pour bien comprendre la différence entre les deux, vous pouvez lire notre article dédié:

Quelles sont les différences entre le 3A (lié) et le 3B (libre)?

Plafond de déduction pour le pilier 3a à Neuchâtel

En 2025, le montant maximal que vous pouvez verser en tant que salarié affilié à une caisse de pension est de 7’258 CHF. Ce plafond s’applique à l’ensemble des versements effectués sur vos comptes ou polices 3a pendant l’année.

Ce montant est entièrement déductible de votre revenu imposable, ce qui signifie que chaque franc versé vous permet de payer un peu moins d’impôts. Dans le canton de Neuchâtel, avec un taux marginal moyen d’environ 25 %, cela représente une économie d’impôt de près de 1’815 CHF si vous versez le montant maximum.

Petit conseil de Jane : ne faites pas votre virement le 31 décembre. Il faut que l’argent arrive à temps sur le compte, donc on vous conseille de faire le versement au plus tard mi-décembre, pour éviter les mauvaises surprises.

Pas de déduction cantonale pour le pilier 3b dans le canton de Neuchâtel

Contrairement à Genève ou Fribourg, le canton de Neuchâtel n’accorde pas de déduction fiscale spécifique pour le pilier 3b.

En d’autres termes, si votre objectif est de payer moins d’impôts, mieux vaut concentrer vos efforts sur le 3a, qui est bien plus avantageux fiscalement dans ce canton.

Quel impact sur vos impôts ?

À titre indicatif, pour un salarié neuchâtelois qui verse les 7’258 CHF autorisés, cela représente une économie d’impôt d’environ 1’815 CHF par an. Si vous effectuez ce versement chaque année pendant 20 ou 30 ans, cela peut représenter des dizaines de milliers de francs économisés, uniquement grâce à ce mécanisme.

Évidemment, tout dépend de votre situation personnelle : vos revenus, votre lieu de résidence précis (car la fiscalité varie d’une commune à l’autre), votre état civil, etc. Chez Jane, on pense qu’une simulation personnalisée est toujours un bon réflexe pour y voir plus clair.

Pas encore de rachat rétroactif dans le canton de Neuchâtel

Depuis 2025, certains cantons permettent de racheter des années non cotisées au 3a, ce qu’on appelle un rachat rétroactif. Ce mécanisme est déjà en place à Genève, par exemple. En revanche, ce n’est pas encore le cas dans le canton de Neuchâtel.

Cela signifie que si vous n’avez pas cotisé certaines années, vous ne pouvez pas encore les “rattraper” en versant plus tard. Si la loi évolue, on vous tiendra bien sûr au courant.

Quelques stratégies de planification

Même sans rachat rétroactif, il y a plusieurs façons de tirer le meilleur parti du 3e pilier, surtout si vous vous y prenez un peu à l’avance. Voici les conseils que l’on donne souvent chez Jane :

Échelonner les retraits

Lorsque vous retirez votre 3e pilier à la retraite, il sera imposé séparément des autres revenus, à un taux progressif (et un taux préférentil). Si vous retirez une grosse somme en une seule fois, vous risquez de payer plus. Mieux vaut étaler les retraits sur plusieurs années pour lisser la fiscalité.

Ouvrir plusieurs comptes

Pour pouvoir étaler les retraits, l’idéal est d’avoir plusieurs comptes 3A. On recommande souvent d’ouvrir un nouveau compte dès qu’un premier atteint environ 50’000 CHF. Cela vous permet de retirer un compte à la fois, année après année, et de réduire l’impact fiscal au moment de la sortie.

Ne pas retirer en même temps que votre 2e pilier

Au moment de la retraite, les retraits du 2e et du 3e pilier sont additionnés pour le calcul de l’impôt sur le capital. Si vous le pouvez, essayez de ne pas les retirer la même année. Cela peut éviter de franchir un palier fiscal plus élevé.

Points à retenir pour 2025

• Versez avant le 31 décembre (et si possible avant mi-décembre)
• Le plafond du pilier 3a est de 7’258 CHF pour les salariés affiliés à la LPP
• Le pilier 3b n’est pas déductible fiscalement dans le canton de Neuchâtel
• Pas encore de rachat rétroactif possible en 2025
• Pensez à planifier vos retraits à l’avance (échelonnement, plusieurs comptes, coordination avec le 2e pilier)

Conclusion

Dans le canton de Neuchâtel, le pilier 3a reste le levier fiscal le plus efficace en matière de prévoyance privée. En 2025, les plafonds revalorisés vous permettent d’en profiter pleinement. Et même si le 3b ne donne pas droit à une déduction ici, une bonne planification autour du 3a peut vous permettre d’économiser plusieurs milliers de francs d’impôts sur le long terme, tout en mettant de côté pour votre retraite.

Chez Jane, on pense que ce sont les petites décisions simples, bien prises au bon moment, qui font la plus grande différence. Et on est là pour vous aider à les prendre, si besoin.

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